La trésorerie, c'est quoi exactement ?

Imaginez Fatima, qui vend des robes cousues sur commande. Ce mois-ci, elle a vendu pour 800 000 Ar de robes et son activité est rentable sur le papier. Pourtant, quand elle regarde son compte bancaire, il ne reste que 50 000 Ar : à peine de quoi acheter du tissu pour la semaine prochaine.

Ce qui manque à Fatima, ce n'est pas des ventes, c'est de la trésorerie : l'argent réellement disponible sur son compte ou dans sa caisse, à cet instant précis. La trésorerie n'est ni un bénéfice, ni une promesse de paiement, c'est ce qu'on peut dépenser tout de suite.

Le bénéfice se calcule en comparant tout ce qui a été vendu et tout ce qui a été dépensé, même si l'argent n'est pas encore arrivé ou déjà sorti. La trésorerie, elle, ne bouge que lorsque l'argent entre ou sort réellement du compte : c'est ce décalage qui piège beaucoup de petites entreprises.

Fatima a vendu ses robes à crédit : ses clientes la paieront dans trente jours. Mais elle a dû acheter le tissu et payer sa couturière tout de suite. Résultat : elle est rentable, mais elle risque de ne plus pouvoir payer son loyer avant d'être payée par ses clientes.

Pour éviter ce genre de mauvaise surprise, il existe un outil simple : le tableau de trésorerie, qui liste, mois par mois, tout ce qui doit entrer et sortir de la caisse. C'est justement ce que nous allons construire ensemble dans le prochain chapitre.